Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF), structură din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF), a inițiat un proiect pilot de controale antifraudă care vizează achizițiile de autoturisme de lux realizate din fonduri a căror proveniență fiscală nu poate fi justificată.
Potrivit ANAF, acțiunile de control au ca obiectiv identificarea situațiilor în care persoane fizice sau juridice folosesc venituri nedeclarate ori insuficient fiscalizate pentru tranzacții de valoare mare, cu încălcarea legislației fiscale și a normelor privind disciplina financiară.
Discrepanțe majore între venituri și bunurile achiziționate
În cadrul proiectului pilot, inspectorii antifraudă au analizat 66 de cazuri, în care au fost identificate diferențe semnificative între veniturile impozabile declarate în ultimii ani și valoarea de piață a autoturismelor achiziționate. Aceste discrepanțe au indicat un risc fiscal ridicat și au justificat declanșarea controalelor detaliate.
ANAF precizează că verificările vizează inclusiv utilizarea de venituri nedeclarate, justificări financiare necredibile și efectuarea de plăți în numerar peste plafoanele legale permise.
Exemple de tranzacții identificate de inspectorii antifraudă
În urma controalelor finalizate până în prezent, DGAF a constatat multiple abateri de la legislația fiscală. Printre situațiile identificate se numără:
- Achiziționarea, în anul 2025, a unui BMW 740D xDrive, în valoare de aproximativ 100.000 de euro, achitat integral în numerar, fără documente care să ateste proveniența legală și trasabilitatea fondurilor
- Tranzacționarea unui Porsche Panamera la un preț subevaluat, în condițiile în care autoturismul fusese achiziționat anterior cu 609.150 lei, plata fiind realizată în numerar, iar sursele fondurilor nefiind susținute de documente credibile
- Achiziția unui BMW M4 Competition M xDrive, în valoare de 546.951 lei, fără o justificare obiectivă a resurselor financiare utilizate
- Cumpărarea unui BMW X6 xDrive, în valoare de 428.460 lei, cu plata în numerar, într-o tranzacție în care niciuna dintre părți nu a putut demonstra proveniența legală a sumelor
Sechestru pe autoturisme și stabilirea obligațiilor fiscale
În toate cazurile menționate, DGAF a demarat procedurile legale pentru stabilirea obligațiilor fiscale aferente veniturilor nejustificate, precum și aplicarea sancțiunilor contravenționale, acolo unde a fost constatată încălcarea disciplinei financiare.
Totodată, au fost dispuse măsuri asigurătorii, respectiv sechestru asupra autoturismelor, în vederea recuperării creanțelor fiscale stabilite de organele de control.
Un caz distinct: sechestru pentru recuperarea datoriilor la buget
Separat de proiectul pilot, controalele antifraudă au sprijinit și activitatea organelor de executare silită. Într-un astfel de caz, a fost instituit sechestru asigurător asupra unui BMW 740, evaluat la 762.300 lei, pentru recuperarea unor datorii restante către bugetul general consolidat al statului.
ANAF anunță extinderea controalelor
Având în vedere confirmarea riscurilor fiscale identificate, DGAF anunță că va continua și extinde acest tip de acțiuni, inclusiv prin verificarea unor noi tipologii de tranzacții considerate cu risc fiscal ridicat.
ANAF subliniază importanța respectării legislației fiscale și reafirmă angajamentul instituției în combaterea utilizării fondurilor ilicite, prevenirea evaziunii fiscale și asigurarea unui tratament fiscal echitabil pentru toți contribuabilii.
